مالیات در آلمان ۲۰۲۵ (انواع، قوانین، کلاس‌ها و راهکارهای مالیاتی)

قبل از اینکه وارد کشور آلمان شوید، خوب است که با سیستم مالیات در آلمان آشنایی کامل داشته باشید. سیستم مالیات در آلمان، قواعد و قوانین خاص خود را دارد. اگر قصد مهاجرت به آلمان را دارید؛ یکی از الزامات، دانستن قوانین مالیاتی در آلمان است. انواع مالیات‌ در آلمان، شامل سهم تامین اجتماعی، مالیات همبستگی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر کلیسا می‌باشد. در این مقاله، قصد داریم مواردی مانند نرخ مالیات در آلمان، بازپرداخت مالیات و جزئیات بیش‌تر را با شما به اشتراک بگذاریم؛ پس با ما همراه باشید.

یکی از رایج‌ترین انواع مالیات در آلمان؛ مالیات بر درآمد است. این مالیات، برای تمامی افراد ساکن در آلمان در نظر گرفته می‌شود. میزان این مالیات برای هر فرد متفاوت است. افرادی که درآمد سالانه بیش‌تری در آلمان دارند، بایستی مالیات بیش‌تری را بپردازند.

مالیات بر درآمد افراد در آلمان

هر شخصی که در آلمان زندگی یا کار می‌کند، باید مالیات بر درآمد را بپردازد. کشور آلمان، نرخ مالیات تصاعدی را دارد. این نرخ، به معنای این است فردی که دارای درآمد است مشمول مالیات می‌شود و این مالیات بر اساس درآمد افزایش می‌یابد. 

مالیات در آلمان چگونه پرداخت می شود؟

در آلمان، مالیات مشمول بر درآمد از طریق سیستم و از طرف کارفرما از حقوق کسر می‌شود. در واقع کارفرما مالیات را از حقوق شما کسر می‌کند و به مقامات مالیاتی پرداخت می‌کند.

میزان مالیات بر درآمد در آلمان چقدر است؟

میزان مالیات بر درآمد، بسته به میزان درآمد شما متفاوت خواهد بود. دهک‌های مالیاتی در آلمان عبارتند از:

مالیات بیمه تامین اجتماعی چه مواردی را پوشش می‌دهد؟

علاوه بر مالیات‌های ذکر شده، مالیات‌های دیگری مانند مالیات تامین اجتماعی، مالیات کلیسا و … نیز وجود دارد که در ادامه به تفصیل در مورد آنها خواهیم پرداخت. مالیات بیمه تامین اجتماعی موارد زیر را پوشش می دهد:

• بیمه درمانی (Krankenversicherung)
• بیمه بازنشستگی (Rentenversicherung)
• بیمه مراقبت طولانی‌مدت (Plegeversicherung)
• بیمه بیکاری (Arbeitlosenversicherung)

انواع کلاس‌های مالیاتی در آلمان

در آلمان ۶ طبقه مالیاتی وجود دارد؛ که به هر طبقه، میزان مشخصی از مالیات تعلق می‌گیرد. برای اینکه از میزان مالیات خود در آلمان آگاه شوید، باید ببینید در کدام کلاس مالیاتی قرار می‌گیرید.

کلاس مالیاتی یک: فرد مجرد، بیوه، مطلقه، پیوند مدنی پیوند زناشویی (بین افراد هم‌جنس)، افراد متاهلی که در کلاس‌های دو، سه و چهار قرار ندارند.

کلاس مالیاتی دو: مجرد اما مشمول دریافت کمک هزینه به عنوان تک والد.

کلاس مالیاتی سه: متاهلی که همسر وی حقوق دریافت نمی کند یا جزو متوفیان باشد.

کلاس مالیاتی چهار: متاهلی که هم در آلمان اقامت دارد و هم کسب درآمد می کند.

کلاس مالیاتی پنج: متاهل؛ در صورتی که یکی از زوجین در کلاس مالیاتی سوم باشند.

کلاس مالیاتی شش: افراد با درآمد چندگانه از بیش از یک کارفرما

اظهارنامه مالیاتی سالیانه (Steuererklärung)

اظهارنامه مالیاتی؛ برای تطبیق بدهی مالیاتی ضروری است. به‌خصوص اگر فردی باشید که منابع درآمدی متعددی را داشته باشید یا خودتان صاحب یک کسب‌وکار باشید. ارائه اظهارنامه مالیاتی تا سی و یکم جولای سال بعد مهلت دارد و اگر از مشاورین مالیاتی استفاده کنید، مهلت آن تا ۳۱ دسامبر تمدید می‌شود. زمانی که اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را به اداره مالیات محلی ارسال می‌کنید؛ نشان داده می‌شود که آیا مالیات شما به صورت صحیح پرداخت شده است یا خیر.

در واقع، اظهارنامه مالیاتی سندی برای تایید پرداخت مالیات سالانه شما است. همه افراد شاغل، نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارند؛ اما ارائه آن ممکن است به نفع شما باشد. برای مثال اگر یک سال در آلمان حضور نداشته‌ باشید، شما ممکن است حق بازپرداخت مالیات را داشته باشید. برای جلوگیری از مشکلات و سهولت ارسال اظهارنامه مالیاتی، می‌توانید اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت آنلاین ارسال کنید.

چگونه می‌توان مالیات را در آلمان کمتر پرداخت کرد؟

با توجه به قانون مالیات در آلمان، بسیاری از هزینه‌های مالیات دهندگان از درآمد شما کسر می‌گردد؛ برای اینکه بخواهید مالیات کمتری را پرداخت کنید، باید موارد زیر را در نظر بگیرید:

• بازپرداخت مالیات و ارائه اظهارنامه: اگر چه افراد شاغل نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی ندارند؛ اما برخی از مواقع آماده‌سازی و ارائه یک اظهارنامه، کاری عاقلانه است.

• مطالبه کسورات مربوط به مالیات: این مطالبه شامل هزینه‌های مربوط به کار، هزینه‌های پزشکی و مراقبت از کودک می‌شود که می‌توانید آن را مطالبه کنید و در صورت اشکال آن را اطلاع دهید.

• هزینه‌های مربوط به دفتر خانه: اگر در خانه کار می‌کنید، بهتر است بخشی از اجاره آب، برق و لوازم اداری خود را کسر کنید تا مشمول مالیات نشوید.

مالیات کلیسا در آلمان

طرفداران یا پیروان یک مذهب خاص، مشمول مالیات بر کلیسا می‌شوند. این مالیات، مشابه مالیات بر درآمد و سهم تامین اجتماعی به صورت ناخالص از درآمد شما کسر می‌گردد. با توجه به ایالتی که در آن سکونت دارید، نرخ ۸ الی ۹ درصد مالیات برای کلیسا در نظر گرفته می‌شود. این سیستم، برای این طراحی شده است که کلیساها و موسسات مذهبی بودجه را مستقیماً از پیروان و طرفداران خود دریافت کنند.

مالیات همبستگی در آلمان

این مالیات، مالیاتی است که در سال ۱۹۹۱ برای بازسازی و سرمایه‌گذاری در آلمان شرقی روی کار آمد. در سال ۲۰۲۱، مالیات و هزینه‌های همبستگی مالی لغو شد؛ اما افرادی که درآمد آنها از میزان متوسط بیشتر است، هنوز هم ملزم به پرداخت این مالیات در آلمان می‌باشند.

میزان معافیت از مالیات همبستگی در آلمان؛ برای افراد مجرد ۷۳ هزار یورو در سال و برای افراد متاهل ۱۵۱ هزار یورو در سال تعیین شده است. با توجه به این ارقام، تنها ۱۰ درصد از شهروندان پردرآمد آلمان مجبور به پرداخت این مالیات هستند. این تغییر در مالیات همبستگی، به طور قابل توجهی میزان مالیات پرداختی را برای شهروندان کاهش داد. با این حال افرادی که دارای درآمد زیادی هستند، ملزم به پرداخت این مالیات می‌باشند.

یکی از مالیات‌های لغو شده در آلمان؛ مالیات همبستگی است. این مالیات به منظور سرمایه‌گذاری در کشور آلمان در نظر گرفته شد. البته باید توجه داشته باشید که امروزه این مالیات به شهروندان پردرآمد آلمان تعلق می‌گیرد. باتوجه به این موضوع تنها 10 درصد از شهروندان آلمانی ملزم به پرداخت این مالیات در آلمان هستند.

مالیات شرکت در آلمان

یکی از انواع مالیات در آلمان، مالیات شرکت است. این مالیات برای شرکت‌هایی که در آلمان فعالیت می‌کنند، در نظر گرفته می‌شود. به طور معمول نرخ مالیات استاندارد، حدود ۱۵ درصد است که پنج و نیم درصد از هزینه مالیات همبستگی نیز در نظر گرفته می‌شود. علاوه بر این مالیات‌، شرکت‌ها باید مالیات تجارت شهرداری را نیز بپردازند، که بسته به مکان شرکت بین ۷ الی ۱۷ درصد متغیر خواهد بود. این سیستم مالیات در آلمان بر این اساس است که شرکت‌ها بر اساس میزان درآمدشان در امور مالی عمومی شرکت کنند.

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان

مالیات بر ارزش افزوده در آلمان، شامل کلیه اقلام در آلمان می‌شود. برای خدمات لوکس یا غیر ضروری در آلمان؛ مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته خواهد شد. این نرخ حدود ۱۹ درصد است اما برخی از اقلام مانند گل و کتاب، نرخ ارزش افزوده مالیاتی آنها ۷ درصد می‌باشد.

مالیات برای کارمندان اعزام شده به آلمان

بسیاری از افرادی که به آلمان اعزام می‌شوند تا در آنجا مشغول به کار شوند؛ مالیات را بر اساس کشور مبدا خود می‌پردازند و تمامی امور مالیاتی و پرداخت آن به شکل کشور خودشان است. در واقع این افراد در لیست حقوق و دستمزد کشور خودشان هستند؛ بنابراین این افراد نیازی به پرداخت مالیات در آلمان طبق قوانین کشور آلمان را ندارند.

کسانی که از کارفرمای خودشان در کشورشان حقوق می‌گیرند؛ نیازی به پرداخت مالیات در آلمان را ندارند. همچنین این افراد نیازی به پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی در آلمان نخواهند داشت. این موضوع برای همه کشورهای منطقه اقتصادی اروپا صدق می‌کند؛ با این حال بسیاری از کشورها توافقات دوجانبه‌ای را اعمال می‌کنند. این قانون، مختص اعزام برای ۲ سال می‌باشد؛ اگرچه برخی از کشورها ممکن است ۵ سال را نیز در نظر بگیرند.

درباره بیمه درمانی، به کارمندان اعزام شده پیشنهاد می‌شود که از بیمه درمانی خصوصی استفاده کنند. شهروندان اتحادیه اروپا می‌توانند به کارت بیمه الکترونیکی خودشان برای مراقبت‌های بهداشتی و سلامتی دسترسی داشته باشند.

سخن پایانی

مالیات در آلمان؛ یکی از مسائل مهم و ضروری است که هر شخصی قصد ورود به این کشور را داشته باشد باید در مورد آن اطلاعات کامل را به دست بیاورد. توجه داشته باشید اگر مالیات را پرداخت نکنید یا اظهارنامه خود را ثبت نکنید، ممکن است جریمه‌ای تا سقف ۵۰ هزار یورو در انتظار شما باشد. در این مقاله، سعی کردیم تمامی موارد مربوط به مالیات در آلمان را با شما به اشتراک بگذاریم. جهت کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات در آلمان و یا کار در کشور آلمان، می‌توانید با کارشناسان گروه بین المللی آمیس در ارتباط باشید.