سیستمهای مالیاتی در کشورهای مختلف متفاوت است و مهاجرانی که در آلمان کار میکنند، معمولاً با چالشهایی در این زمینه مواجه میشوند. به همین دلیل، آشنایی با نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان؛ اهمیت بسیار زیادی دارد. قوانین مالیاتی آلمان با سایر کشورها متفاوت است. افراد چه در آلمان مشغول به کار باشند و چه قصد زندگی و مهاجرت به این کشور را داشته باشند، باید این قوانین مالیاتی را بهطور کامل بررسی کنند.
در ادامه، ۱۰ مورد از مهمترین نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان قرار داده شده است. پس برای آگاهی از این موارد با ما همراه باشید.
1. نرخهای مالیاتی در آلمان
آلمان؛ به دلیل نرخ مالیات بالا شهرت دارد. حداکثر نرخ مالیات بر درآمد در آلمان حدود ۴۲ درصد است و علاوه بر آن، هزینه مازاد همبستگی به میزان ۵.۵ درصد نیز به این رقم اضافه میشود که مجموعاً حداکثر نرخ مالیات به حدود ۴۷.۵ درصد میرسد. از طرفی میزان مالیات برای طبقه متوسط در آلمان نسبت به برخی کشورهای همسایه سادهتر است و معافیتهای مالیاتی مختلفی برای افراد وجود دارد. یکی از جنبههای مثبت در سیستم مالیاتی آلمان، ارائه طیف گستردهای از معافیتهای شخصی و پذیرش هزینههای خصوصی است که آگاهی از این نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان بسیار مفید است.
یکی از چالشهای مهم در آلمان؛ حق بیمه تأمین اجتماعی است، که جزو بالاترین نرخها در اروپا میباشد. افرادی که قصد سفر یا زندگی در آلمان را دارند، باید به دقت این موضوع را بررسی کنند تا مطمئن شوند توان پرداخت این هزینهها را دارند یا خیر. توجه به جزئیات مالی و برنامهریزی اقتصادی، هنگام تصمیمگیری برای مهاجرت یا اقامت در آلمان، از اهمیت ویژهای برخوردار است.
2. نحوه ارزیابی مالیات در آلمان
در سیستم مالیاتی کشورهای انگلیسیزبان مانند ایالات متحده آمریکا و بریتانیا، فرآیند خودارزیابی برای محاسبه مالیات بر درآمد مورد استفاده قرار میگیرد. در این سیستم، شهروندان مسئول ارائه اظهارنامه مالیاتی و محاسبه میزان مالیات خود هستند. اما در آلمان، این فرآیند متفاوت است. در آلمان؛ مالیاتدهندگان موظف هستند اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را به طور دقیق ارائه کنند، اما محاسبه مبلغ مالیات بر عهده اداره مالیات آلمان است.
پس از بررسی اظهارنامه مالیاتی، اداره مالیات برگه ارزیابی مالیات (نسخه مالیاتی) را به مالیاتدهندگان ارائه میدهد. اگر مالیات دهنده نظری متفاوت با محاسبات اداره مالیات داشته باشد، حق دارد تا یک ماه پس از دریافت برگه ارزیابی، اعتراض قانونی خود را ثبت کند. از مهمترین نکات مالیاتی در آلمان برای مهاجران این است که اگر مهلت اعلام اعتراض بگذرد، اداره مالیات ممکن است درخواست اصلاحیه حتی در صورت وجود اشتباه را رد کند.
برگه ارزیابی مالیات باید ظرف بازه زمانی یک ماهه دقیقاً بررسی شود. برای این منظور، توصیه میشود با یک متخصص امور مالیاتی یا یک وکیل مشاوره کنید تا فرآیند به درستی انجام شود و از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری گردد.
3. هزینههای مربوط به امور کاری برای کارمندان
در صورتی که هزینههای مرتبط با کار از ۱۰۰۰ یورو بیشتر باشد، امکان کسر مالیاتی یکجا را برای کارمندان فراهم میکنند. اگر مجموع هزینهها از این مقدار فراتر برود، به عنوان هزینههای قابل اثبات محاسبه میشوند. بهعنوان مثال، برای رفت و آمد بین خانه و محل کار با خودرو، کسر استاندارد به طور معمول سه دهم یورو به ازای هر کیلومتر محاسبه میشود.
سایر هزینههای قابل کسر در آلمان شامل هزینههای سفر، کمکهای مالی به انجمنها و اتحادیههای حرفهای، هزینههای ضروری، استهلاک وسایل دیجیتالی و داراییهایی است که برای اهداف کاری استفاده شدهاند. همچنین، محدودیتهایی در خصوص دفتر کار وجود دارد. این موارد از جمله نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان هستند که باید به آن توجه داشت.
4. هزینههای جابهجایی
هزینههای جابجایی، یکی از نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان است که باید از آن آگاه باشند. در آلمان، مهاجرانی که به این کشور نقل مکان میکنند، امکان کسر برخی هزینههای مرتبط با جابجایی را از مالیات خود دارند. به عنوان مثال، هزینههای پرواز برای جستجوی خانه در آلمان یا مواردی مانند غرامت برای فسخ قراردادهای اجاره، کارمزد کارگزاری برای تهیه آپارتمان، و هزینههای مراقبت از کودکان از جمله مواردی هستند که تحت شرایط خاص قابل کسر از مالیات هستند.
همچنین، اگر هزینههای پرداختی مربوط به جابجایی توسط کارفرما پوشش داده نشود، کارمند میتواند این مبالغ اضافی را در اظهارنامه مالیاتی خود ثبت کرده و بخشی از آن مبالغ به او بازگردانده میشود. تسهیلات ویژهای نیز برای جابجاییهای بینالمللی در نظر گرفته شده است که میتوانند شرایط مهاجرت به آلمان را از نظر مالی تسهیل کنند.
5. کسورات و معافیتهای شخصی
از نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان این است که تحت شرایط خاص میتوانند هزینههای مرتبط با بیمه بازنشستگی قانونی یا خصوصی، بیمه سلامت اجباری، بیمه حوادث، بیمه مسئولیت، و بیمه مربوط به بیماریهای خاص، معلولیت یا سالمندی را از مالیات خود کم کنند. البته توجه داشته باشید که این امکان تنها در صورتی فراهم است که دستور العملهای مشخص شده در قانون مالیات آلمان رعایت شود؛ بهخصوص اگر حق بیمهها از شرکتهای خارجی دریافت شده باشد، باید معیارهای تعیینشده توسط قانون برآورده شود.
علاوه بر این، کمکهای مالی به خیریهها و سازمانهای غیرانتفاعی، چه در داخل آلمان و چه خارج از آلمان، در صورتی که تعهدات مرتبط به طور کامل انجام شوند، نیز قابل کسر از مالیات هستند. در صورتی که فرد متارکه کرده باشد؛ میتواند پرداخت نفقه برای همسر سابق یا مقیم را تحت شرایطی خاص از مالیات کسر کند، مشروط بر اینکه همسر فرد موافقت خود را اعلام کرده باشد.
6. طرحها و صندوقهای بازنشستگی در آلمان
یکی از جالبترین نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان، مربوط به طرحها و صندوقهای بازنشستگی است. این موضوع گاهی نادیده گرفته میشود، اما میتواند پیامدهای جدی مالی به همراه داشته باشد. در آلمان، طرحهای بازنشستگی خارجی معمولاً از پرداخت مالیات معاف نیستند، زیرا این طرحها غالباً الزامات قانونی تعریفشده در این کشور را برآورده نمیکنند.
اگر کارفرمای شما بخشی از هزینههای بیمه بازنشستگی را پرداخت کند، این مبلغ شامل مالیات خواهد شد. اما اگر چنین پرداختی انجام نشود و صندوقهای سرمایهگذاری نتوانند شفافیت لازم را ارائه دهند، ممکن است جریمههای مالیاتی اعمال شوند. بهطور معمول، درآمدهای مشمول مالیات از سرمایهگذاریها حداقل ۶ درصد بالاتر از آخرین نرخ اعلامشده محاسبه میشوند و در شرایط خاص، این رقم حتی بیشتر نیز خواهد شد.
از نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان آن است که سودآوری صندوق اهمیتی ندارد؛ چه صندوق سودآور باشد و چه نباشد، قوانین مالیاتی بر همه موارد اعمال میشود. در واقع، این قانون برای جلوگیری از سوءاستفاده احتمالی و فرار مالیاتی توسط کسانی که قصد دارند از طریق سرمایهگذاری فعالیت کنند، طراحی شده است. باید توجه داشت که این الزامات مربوط به طرحهای مبتنی بر صندوق فقط برای مهاجران نیست؛ بلکه بهطور کلی برای تمامی افرادی که در این سیستم سرمایهگذاری میکنند اعمال میشود.
7. هزینه خدمات ملکی در آلمان
هزینههای مرتبط با برخی خدمات مربوط به املاک مسکونی معمولاً تا سقف مشخصی قابل کسر از مالیات هستند. این قانون برای مهاجرین نیز اهمیت دارد، زیرا میتواند به کاهش مالیاتهای پرداختی کمک کند. در مورد خانههای شخصی، هزینههایی مانند خدمات نظافت منزل، پاکسازی دودکش، تعمیرات ضروری، باغبانی، برفروبی و مشابه این موارد میتوانند شامل این مقررات شوند، مشروط بر ارائه فاکتور معتبر و مدارک بانکی مربوطه.
اگر شما مستأجر یک آپارتمان هستید، امکان کسر هزینههایی که مالک درباره خدمات ملک ارائه میدهد وجود دارد. صاحبخانه موظف است صورتحساب هزینههای مربوط به املاک را در اختیار شما قرار دهد. علاوه بر این، ارائه فاکتورهای مناسب میتواند شرایطی را فراهم کند که حتی هزینههای مربوط به خانههای تعطیلات نیز از مالیات کسر شوند. این قوانین در تمام موارد مرتبط با اهداف مسکونی اعمال میشوند و برای مهاجرانی که به تازگی وارد آلمان شدهاند، اطلاع از آنها ضروری است.
8. درآمد از منابع خارجی
بسیاری از مهاجرانی که به آلمان نقل مکان میکنند، تصور میکنند که درآمد از منابع خارجی مشمول مالیات نمیشود. اما این باور کاملاً اشتباه است. در آلمان، درآمدهایی که از منابع خارجی حاصل میشوند نیز تحت قوانین مالیاتی قرار دارند و افراد موظف هستند برای این نوع درآمدها، اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند. محاسبه درآمدهای بهدستآمده از منابع خارجی باید مطابق با قوانین مالیاتی کشور انجام شود. این موضوع اهمیت بررسی دقیق و قانونی درآمدهای خارجی را برجسته میکند.
اگر درآمدهای حاصل از منابع خارجی در چارچوب قوانین مالیاتی آلمان باشند، این مالیات ممکن است در ترتیبات دوگانه مالیاتی یا تکلیفی در آلمان محاسبه و تنظیم شود تا از اختلالات و پرداختهای مضاعف جلوگیری گردد. ارائه اطلاعات صحیح و رعایت الزامات قانونی، یکی از موضوعات مهم جهت مدیریت مالیات بر درآمد در کشور آلمان است.
9. اختیارات معامله سهام
یکی از مهمترین نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان؛ موارد ویژهای است که بر درآمد حاصل از معاملات سهام اعمال میشود. بهطور دقیقتر، مالیات تعیینشده بر تفاوت میان ارزش خرید سهام در زمان خرید و ارزش آن هنگام معامله محاسبه خواهد شد. این محاسبه بر اساس بازه زمانی بین اعطای اختیار معامله و زمان واگذاری انجام میشود.
در آلمان، حقوق مالیاتی مرتبط با سهام به طور ویژه تعیین شده است. این بدان معناست که اگر شخص در مدت زمان واگذاری برای کارفرمایی فعالیت کرده باشد که در کشورهای مختلف مستقر است، ممکن است با الزاماتی مواجه شود. بهویژه، در صورتی که کارفرما مالیات بر درآمد را از تمام مزایای دریافتی فرد کسر کرده باشد، ممکن است نیاز باشد این موضوع را در بخش معافیتهای مالیاتی اظهارنامه مالیات بر درآمد اعلام کند تا از پرداخت مالیات غیرموجه جلوگیری شود.
بهطور کلی، اگر شما یا کارفرما از اداره مرکزی مالیات درخواست معافیت داشته باشید، در این صورت کارفرما ملزم نیست تا مبلغ معافیت را از درآمد کسر کند. این فرآیند میتواند نقش مهمی در کاهش بار مالیاتی و مدیریت بهتر درآمد برای افراد در آلمان ایفا کند.
10. کاغذ بازی
یکی از نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان، توجه به جزئیات دقیق هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی است. قوانین مالیاتی آلمان شامل مستندات جامعی است که باید به درستی تکمیل و ارائه شوند. برای پیشگیری از هرگونه مشکل، توصیه میشود تمامی مدارک مورد نیاز را بهطور کامل آماده و ارائه کنید. آگاهی از این نکات مالیاتی اهمیت بسیاری دارد، زیرا بیتوجهی به این موارد و نقص مستندات، میتواند موجب ایجاد مشکلات متعدد شود.
سخن پایانی
آگاهی از نکات مالیاتی برای مهاجران در آلمان؛ اهمیت ویژهای دارد. عدم آشنایی کافی با این قوانین میتواند منجر به مشکلات جدی شود؛ بنابراین لازم است که اطلاعات دقیق و جامعی در این زمینه داشته باشید. کشور آلمان، دارای قوانین مالیاتی مشخصی است که افراد باید نسبت به آنها آگاهی کامل داشته باشند. برای دریافت اطلاعات بیشتر درباره مهاجرت به آلمان و قوانین مالیاتی در آلمان، میتوانید با گروه بینالمللی آمیس در ارتباط باشید.
